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Balance General Personal – una herramienta que deberías conocer

Un balance general personal de cualquier persona enlista el total de sus activos y pasivos a una fecha en particular.

El balance general muestra tus activos, tales como: el efectivo, saldos de cuentas bancarias, saldos de cajas de ahorro, propiedades como ser una casa, un auto o muebles, inversiones como ser: acciones o bonos. También muestra tus pasivos, tales como deudas por consumo, deudas por hipotecas, deudas a largo plazo e incluso deudas personales. La diferencia entre el total de tus activos y el total de tus pasivos es tu patrimonio.

Una vez preparado tu balance personal, puedes determinar tu patrimonio. Calcular tu patrimonio es un paso importante para descubrir que activos y pasivos están financiados con tus propios recursos a una fecha dada.

Necesitas actualizar todos y cada uno de los elementos de la hoja de balance en función a cuando suceda cada transacción durante todo el año con el objetivo de encontrar una la situación exacta en tu negocio o la tuya como persona individual. Acostumbrarte a registrar cada transacción te permitirá contar con un dinamismo en tus registros contables y te permitirá contar con un panorama más real de tu balance general personal y una mejor exactitud de tu patrimonio.

Análisis de ratios financieros basados en tu balance general personal

Los ratios financieros son una herramienta básica para un análisis financiero, ya que brinda información mucho más analítica y significativa de la información presentada en un balance general personal. A continuación mostramos algunos ratios obtenidos del balance general:

Ratio de liquidez: Este es uno de los ratios más utilizados ya que sirve como una prueba de solvencia financiera y eficiencia relativa.

La forma de cálculo: Activos corrientes / Pasivos corrientes. Por ejemplo: si tu ratio es del 1,5 significa que por cada pasivo corriente tiene 1,5 de activo corriente que puede ser utilizado para pagar la deuda.

Prueba acida: Este ratio sirve de prueba para evaluar la liquidez y solvencia personal a coto plazo.

La forma de calculo: Efectivo + Activos líquidos / Pasivos a corto plazo. Por ejemplo: si tu ratio es del 1,1 significa que cada pasivo corriente tiene 1,1 de activo corriente que puede ser utilizado para pagar la deuda.

Deuda a patrimonio neto: Este ratio compara tu deuda y tu patrimonio neto. Te indica cuanto capital tienes respecto a tus deudas con terceros. También te brinda un panorama del riesgo financiero que estas asumiendo a una fecha dada.

La forma de calculo: Total pasivos / Patrimonio neto. Por ejemplo: si tu ratio es del 1,05 significa que por cada dólar que invertiste debes 1,5 a terceros.

A continuación, se presenta un formato del balance general personal que muestra diferentes grupos y cuentas clasificadas como sigue:

Balance general personal al….

A C T I V O S

TOTAL

Activo corriente:

 

Efectivos/Cuentas corrientes/Cajas de ahorro

 

Inversiones temporales

 

Cuentas por cobrar personales

 

Otros activos corrientes

 

 

 

Activos no corrientes:

 

Inversiones permanentes

 

Inmuebles

 

Propiedades fraccionales

 

Autos

 

Propiedades personales

 

Valores en efectivo de seguros

 

Otros activos no corrientes

 

     
Total activos

A

 

 

P A S I V O S

TOTAL

Pasivos corrientes:

 

Tarjetas de crédito

 

Deudas personales

 

Deudas por servicios básicos del mes

 

Impuestos por pagar

 

Otros intereses e impuestos por pagar

 

Otros pasivos corrientes

 

 

 

Non Current Liabilities:

 

Secured Loans

 

 

Unsecured Loans

 

 

Real Estate Mortgages

 

 

Other Itemized Non Current Debts

 

 

 

 

 

Total Liabilities

B

 

Net Worth (A – B)

C

 

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